[et_pb_section fb_built=”1″ _builder_version=”4.23.1″ _dynamic_attributes=”background_image” background_image=”@ET-DC@eyJkeW5hbWljIjp0cnVlLCJjb250ZW50IjoicG9zdF9mZWF0dXJlZF9pbWFnZSIsInNldHRpbmdzIjp7fX0=@” da_disable_devices=”off|off|off” global_colors_info=”{}” da_is_popup=”off” da_exit_intent=”off” da_has_close=”on” da_alt_close=”off” da_dark_close=”off” da_not_modal=”on” da_is_singular=”off” da_with_loader=”off” da_has_shadow=”on”][et_pb_row _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_divider show_divider=”off” _builder_version=”4.4.7″ min_height=”200px” min_height_tablet=”” min_height_phone=”100px” min_height_last_edited=”on|phone” height=”25vh” height_tablet=”” height_phone=”15vh” height_last_edited=”on|phone”][\/et_pb_divider][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section][et_pb_section fb_built=”1″ _builder_version=”4.16″ da_disable_devices=”off|off|off” global_colors_info=”{}” da_is_popup=”off” da_exit_intent=”off” da_has_close=”on” da_alt_close=”off” da_dark_close=”off” da_not_modal=”on” da_is_singular=”off” da_with_loader=”off” da_has_shadow=”on”][et_pb_row _builder_version=”4.16″ custom_padding=”50px||30px||false|false” animation_style=”fade” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_text admin_label=”Header text” _builder_version=”4.16″ _dynamic_attributes=”content” header_font=”|300|||||||” header_text_align=”center” text_orientation=”center” max_width_phone=”65%” max_width_last_edited=”off|tablet” module_alignment=”center” global_colors_info=”{}”]@ET-DC@eyJkeW5hbWljIjp0cnVlLCJjb250ZW50IjoicG9zdF90aXRsZSIsInNldHRpbmdzIjp7ImJlZm9yZSI6IjxoMT4iLCJhZnRlciI6IjxcL2gxPiJ9fQ==@[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.16″ max_width=”800px” animation_style=”fade” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_text admin_label=”Text – intro paragraph” _builder_version=”4.16″ _module_preset=”default” text_line_height=”1.9em” header_2_font_size=”36px” module_alignment=”center” header_2_font_size_tablet=”” header_2_font_size_phone=”34px” header_2_font_size_last_edited=”on|phone” global_colors_info=”{}” header_2_2_font_size_phone=”34px” header_3_2_font_size_phone=”34px” header_4_2_font_size_phone=”34px” header_5_2_font_size_phone=”34px” header_6_2_font_size_phone=”34px” header_2_2_font_size_last_edited=”on|phone” header_3_2_font_size_last_edited=”on|phone” header_4_2_font_size_last_edited=”on|phone” header_5_2_font_size_last_edited=”on|phone” header_6_2_font_size_last_edited=”on|phone”]<\/p>\n
Denna beskrivning av intern kontroll och riskhantering avl\u00e4mnas av Nil\u00f6rns styrelse och har uppr\u00e4ttats i enlighet med Svensk kod f\u00f6r bolagsstyrning och \u00e4r d\u00e4rmed avgr\u00e4nsad till intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen. Nil\u00f6rns internkontrollstruktur \u00e4r uppbyggd utifr\u00e5n COSO-modellen (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) och bed\u00f6mningarna g\u00f6rs inom omr\u00e5dena kontrollmilj\u00f6, riskbed\u00f6mning, kontrollaktiviteter, information och kommunikation samt uppf\u00f6ljning.<\/p>\n
<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.16″ max_width=”800px” animation_style=”fade” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_text admin_label=”Text – control environment” _builder_version=”4.16″ _module_preset=”default” text_line_height=”1.9em” header_2_font=”|300|||||||” header_2_font_size=”36px” header_3_font_size=”28px” module_alignment=”center” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
M\u00e5let med den interna kontrollen \u00e4r att skapa en tydlig ansvarsstruktur och effektiv beslutsprocess. Styrelsen har fastst\u00e4llt ett antal grundl\u00e4ggande dokument av betydelse for den finansiella rapporteringen f\u00f6r att s\u00e4kra en effektiv kontrollmilj\u00f6. I styrelsens arbetsordning och instruktioner f\u00f6r den verkst\u00e4llande direkt\u00f6ren fastst\u00e4lls en roll- och ansvarsf\u00f6rdelning, som syftar till en effektiv hantering av verksamhetens risker. Det finns ocks\u00e5 ett antal grundl\u00e4ggande riktlinjer och policys, som har betydelse f\u00f6r den interna kontrollen. De grundl\u00e4ggande styrdokumenten \u00e4r l\u00f6pande f\u00f6rem\u00e5l f\u00f6r \u00f6versyn. F\u00f6retagsledningen rapporterar regelbundet till styrelsen utifr\u00e5n fastst\u00e4llda rutiner. F\u00f6retagsledningen ansvarar f\u00f6r det system av interna kontroller som kr\u00e4vs f\u00f6r att hantera v\u00e4sentliga risker i den l\u00f6pande verksamheten. Cheferna p\u00e5 olika niv\u00e5er inom koncernen har definierade befogenheter och ansvar avseende den interna kontrollen.<\/p>\n
<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.16″ max_width=”800px” animation_style=”fade” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_text admin_label=”Text – control activities” _builder_version=”4.16″ _module_preset=”default” text_line_height=”1.9em” header_2_font=”|300|||||||” header_2_font_size=”36px” header_3_font_size=”28px” module_alignment=”center” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
Koncernens centrala stab \u00e4r ansvarig for att implementera, vidareutveckla och uppr\u00e4tth\u00e5lla koncernens kontrollrutiner samt att utf\u00f6ra internkontroll p\u00e5 aff\u00e4rskritiska fr\u00e5gor. Nil\u00f6rngruppens controllerfunktion ansvarar for att den finansiella rapporteringen fr\u00e5n varje enhet \u00e4r korrekt, fullst\u00e4ndig och i tid. Nil\u00f6rn har inf\u00f6rt ett kontrollsystem f\u00f6r att verifiera de olika processerna och s\u00e4kerst\u00e4lla den finansiella rapporteringen. Kontrollerna avseende de olika processerna och riskmomenten bed\u00f6ms genom sj\u00e4lvutv\u00e4rdering, internrevision, interna styrelsem\u00f6ten och via bolagets externa revisorer. Flertal processer \u00e4r helt eller delvis centraliserade s\u00e5som design, ink\u00f6p, logistik, finansiering, IT och koncernsammanst\u00e4llningar. Styrelsen f\u00e5r l\u00f6pande ekonomiska rapporter och vid varje styrelsem\u00f6te behandlas koncernens och de olika f\u00f6retagens ekonomiska situation.<\/p>\n
<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.16″ max_width=”800px” animation_style=”fade” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_text admin_label=”Text – internal control” _builder_version=”4.16″ _module_preset=”default” text_line_height=”1.9em” header_2_font=”|300|||||||” header_2_font_size=”36px” header_3_font_size=”28px” module_alignment=”center” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
F\u00f6r att s\u00e4kerst\u00e4lla den interna kontrollen finns s\u00e5v\u00e4l automatiserade kontroller i t ex IT-baserade system, som hanterar beh\u00f6righeter och attestr\u00e4tt, samt manuella kontroller i form av t ex avst\u00e4mningar och inventeringar. Detaljerade ekonomiska analyser av resultatet samt uppf\u00f6ljning mot planer och prognoser kompletterar kontrollerna och ger en \u00f6vergripande bekr\u00e4ftelse p\u00e5 rapporteringens kvalitet.<\/p>\n
Koncernen utf\u00f6r regelbundna genomg\u00e5ngar av bolagens rutiner och redovisning vilket rapporteras till koncernledningen. Inga vd:ar f\u00e5r sj\u00e4lva tills\u00e4tta eller avs\u00e4tta ekonomichef och ekonomicheferna rapporterar direkt till ekonomi- och finanschef f\u00f6r koncernen. Koncernens risker betr\u00e4ffande den ekonomiska rapporteringen ligger i risken f\u00f6r att materiella fel kan uppkomma i redovisningen av bolagets st\u00e4llning och resultat. Bolagets redovisningsinstruktioner och manualer samt etablerade uppf\u00f6ljningsrutiner syftar till att minimera dessa risker.<\/p>\n
<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.16″ max_width=”800px” animation_style=”fade” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_text admin_label=”Text – the audit work” _builder_version=”4.20.2″ _module_preset=”default” text_line_height=”1.9em” header_2_font=”|300|||||||” header_2_font_size=”36px” header_3_font_size=”28px” module_alignment=”center” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
Koncernen till\u00e4mpar internationella redovisningsstandarder, International Financial Reporting Standards (IFRS), vid uppr\u00e4ttande av koncernens rapportering. Koncernens niom\u00e5nadersrapport granskas \u00f6versiktligt av bolagets revisor. Granskningen f\u00f6ljer rekommendation utf\u00e4rdad av FAR SRS. Revisionen av \u00e5rsredovisningen, koncernredovisningen och bokf\u00f6ringen samt styrelsens och verkst\u00e4llande direkt\u00f6rens f\u00f6rvaltning utf\u00f6rs enligt god revisionssed i Sverige.<\/p>\n
<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.16″ max_width=”800px” animation_style=”fade” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_text admin_label=”Text – info and com” _builder_version=”4.16″ _module_preset=”default” text_line_height=”1.9em” header_2_font=”|300|||||||” header_2_font_size=”36px” header_3_font_size=”28px” module_alignment=”center” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
Nil\u00f6rns v\u00e4sentliga och styrande dokumentation i form av policys, riktlinjer och manualer, avseende den finansiella rapporteringen, kommuniceras framf\u00f6r allt via intran\u00e4tet och koncernens ekonomihandbok.<\/p>\n
F\u00f6r kommunikation med interna och externa parter finns en kommunikations- och IR-policy som anger riktlinjer f\u00f6r hur denna kommunikation b\u00f6r ske. Syftet med policyn \u00e4r att s\u00e4kerst\u00e4lla att alla informationsskyldigheter efterlevs p\u00e5 ett korrekt och fullst\u00e4ndigt s\u00e4tt.<\/p>\n
<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][et_pb_row _builder_version=”4.16″ max_width=”800px” animation_style=”fade” global_colors_info=”{}”][et_pb_column type=”4_4″ _builder_version=”4.16″ global_colors_info=”{}”][et_pb_text admin_label=”Text – monitoring” _builder_version=”4.16″ _module_preset=”default” text_line_height=”1.9em” header_2_font=”|300|||||||” header_2_font_size=”36px” header_3_font_size=”28px” module_alignment=”center” global_colors_info=”{}”]<\/p>\n
Nil\u00f6rns aff\u00e4rsenheter \u00e4r integrerade genom gemensamma aff\u00e4rs- och koncernrapporteringssystem samt gemensamma redovisningsinstruktioner. Koncernens centrala ekonomifunktion har ocks\u00e5 ett n\u00e4ra samarbete med dotterbolagscontroller avseende bokslut och rapportering. Nil\u00f6rn har ingen separat internrevisionsfunktion. D\u00e4remot har Nil\u00f6rn en definierad process f\u00f6r utv\u00e4rdering och uppf\u00f6ljning av intern kontroll. Formen f\u00f6r uppf\u00f6ljning beslutas av styrelsen som ocks\u00e5 \u00e5rligen utv\u00e4rderar behovet av en s\u00e4rskild internrevisionsfunktion.<\/p>\n
<\/p>\n
[\/et_pb_text][\/et_pb_column][\/et_pb_row][\/et_pb_section]<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
Denna beskrivning av intern kontroll och riskhantering avl\u00e4mnas av Nil\u00f6rns styrelse och har uppr\u00e4ttats i enlighet med Svensk kod f\u00f6r bolagsstyrning och \u00e4r d\u00e4rmed avgr\u00e4nsad till intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen. Nil\u00f6rns internkontrollstruktur \u00e4r uppbyggd utifr\u00e5n COSO-modellen (Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) och bed\u00f6mningarna g\u00f6rs inom omr\u00e5dena kontrollmilj\u00f6, riskbed\u00f6mning, kontrollaktiviteter, information […]<\/p>\n","protected":false},"author":1,"featured_media":11830,"parent":2923,"menu_order":0,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","template":"","meta":{"_et_pb_use_builder":"on","_et_pb_old_content":"","_et_gb_content_width":"","footnotes":""},"class_list":["post-2955","page","type-page","status-publish","has-post-thumbnail","hentry"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2955","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/types\/page"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/users\/1"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=2955"}],"version-history":[{"count":7,"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2955\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":11976,"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2955\/revisions\/11976"}],"up":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/pages\/2923"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/media\/11830"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.nilorn.com\/sv\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=2955"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}